Калькулятор налога с процентов по вкладам

Налоговый период (год):

Ставка ЦБ РФ:

Необлагаемый налогом доход от вклада:

Вклады (остатки на счетах):

	Сумма (руб)	Ставка	Срок
	р	%	мес

О калькуляторе

Согласно изменениям в п.1 ст. 214.2 НК РФ от 26.03.2022 процентную ставку необходимо указывать не на первое число выбранного налогового периода (1 января указанного года), а максимальное значение ключевой ставки, действовавшее по состоянию на 1-ое число каждого месяца в выбранном налоговом периоде (если установят максимальное значение ключевой ставки после 1 декабря, то она уже не будет приниматься в расчет в этом налоговом периоде).

Калькулятор налога с процентов по вкладам поможет вам понять принцип действия нового законодательства. Для того что бы рассчитать величину налога необходимо указать налоговый период (выбрать год) и добавить все счета, которые действуют или действовали в течении указанного года.

Содержание

Не нужно указывать счета по которым не выплачиваются проценты в течении налогового периода. Например, если у вас открыт счет на несколько лет с выплатой процентов в конце срока и при этом счет будет закрыт не в выбранном налоговом периоде, то такой счет указывать не нужно. По нему будет начислен налог только в год закрытия счета.

При добавлении счета указывайте то количество месяцев, которое он действовал за отчетный период. Например, если счет был открыт до начала налогового периода (до 1 января), а закрыт в конце март, то необходимо в графе срок указать 3 месяца. Если счет был открыт в феврале, а закрыт октябре, то указывайте срок 9 месяцев. Калькулятор сам определит доход от каких вкладов необходимо учитывать.

С 1 января 2021 года согласно ст. 214.2 НК РФ доходы по банковским вкладам (остаткам на счетах) облагаются НДФЛ. Изменения в ст. 214.2 внесены на основании ст. 2 федерального закона от 01.04.2020 № 102-ФЗ. И для резидентов и для нерезидентов РФ действует единая налоговая ставка, равная 13%.

Что это значит для вкладчика

Налогом облагается сумма доходов, полученных налогоплательщиком в течении налогового периода в виде процентов по всем вкладам (остаткам на счетах) в банках на территории РФ. За исключением счетов эскроу и доходов от вкладов в валюте РФ ставка, по которым не превышает 1% годовых. Налогом облагается только часть дохода, превышающая сумму, рассчитанную как произведение 1 млн. рублей и ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на первое число налогового периода. С 2023 года в расчет берется максимальное значение ключевой ставки ЦБ РФ, действовавшее по состоянию на 1-ое число каждого месяца в выбранном налоговом периоде.

Доход от вкладов в иностранной валюте пересчитывается в рубли по курсу ЦБ РФ, установленную на дату получения дохода.

Заполнять и подавать декларацию не нужно! Банки самостоятельно предоставляют сведения в налоговый орган. Оплатить налог можно через личный кабинет ФНС или Госууслуг.

Пример расчета

У Иванова А. на 01.01.2021 (начало налогового периода) открыто 4 вклада и 1 дебетовая карта.

Параметры вкладов:

1500000 рублей под 3,5% годовых, сроком на 1 год. Дата открытия 01.09.2020. Таким образом счёт был закрыт 01.09.2021 с выплатой соответствующих процентов.
10000 долларов под 1% годовых. Очередная выплата процентов была в июле по курсу 74 руб. Вклад с ежегодной выплатой процентов. На конец 2021 года вклад открыт.
50000 рублей под 1% годовых. Выплата процентов была в октябре. На конец 2021 года вклад открыт.
100000 рублей под 6% годовых. Выплата процентов в 2021 году не предусмотрена. Вклад открыт на 5 лет в 2019 году с выплатой процентов в конце срока.

По дебетовой карте каждый месяц выплачивался процент на остаток в 30000 рублей по ставке 4% годовых.

Для формирования налоговой базы подходят только вклады № 1, № 2 и дебетовая карта. Вклады под номерами 3 и 4 не участвуют в формировании налоговой базы, так как № 3 открыт под 1% годовых, а № 4 не предусматривает выплат в виде процентов до конца налогового периода.

Расчет налоговой базы (доходы от вкладов и дебетовой карты):

1500000 × 3,5% = 52500 р.
10000 × 1% × 74 = 7500 р.
30000 × 4% = 1200 р.

52500 + 7500 + 1200 = 61200 р.

Расчет налоговой льготы (ключевая ставка ЦБ РФ на 01.01.2021 — 4,25%):

1000000 × 4,25% = 42500 р.

Налоговая база с учетом налоговой льготы:

61200 — 42500 = 18700 р.

Величина налога:

18700 × 13% = 2431 р.

В 2022 году Иванову А. необходимо будет уплатить налог за 2021 год в размере 2431 рубля.

Поделиться с друзьями: